AuditoríaConcluir y completar la evaluación del riesgo de auditoría
El proceso de conclusión de la evaluación del riesgo de auditoría prioriza las entidades auditables para su plan de auditoría. Puede agregar notas para cada entidad auditable y proporcionar una conclusión para ayudar con la planificación de auditoría.
Seleccionar entidades auditables para priorizar
Uno de los procesos finales de la evaluación del riesgo de auditoría es priorizar un subconjunto de entidades auditables activas y evaluadas para su plan de auditoría. Cuando acceda inicialmente a la página de Conclusión, le pedirá que comience a priorizar entidades auditables.
La matriz de Entidades auditables está compuesta por las entidades auditables incluidas, sus puntajes generales y los factores de evaluación puntuados para cada una.
Nota
El puntaje general de cada entidad auditable es un promedio de sus puntajes en los factores de evaluación.
Para seleccionar una entidad auditable a priorizar, seleccione el botón en la columna Seleccionar.
La entidad auditable seleccionada se traslada a las Entidades auditables priorizadas para la sección de auditoría en la parte superior.
Siga seleccionando entidades auditables para priorizarlas.
Las entidades auditables se clasifican inicialmente según la secuencia de selección.
Cambiar la clasificación de las entidades auditables
Puede cambiar el orden de clasificación de las entidades auditables (por ejemplo, mover una entidad auditable desde la parte inferior de la lista a la parte superior). Esta característica proporciona flexibilidad discrecional para anular el orden de selección inicial.
Para cambiar la clasificación de una entidad auditable:
Utilice el mouse para pasar el cursor sobre el ícono vertical de arrastre de la entidad auditable en la columna Prioridad.
El cursor se convierte en un símbolo de mano y la fila de la entidad auditable está delineada.
Haga clic y mantenga presionado el botón izquierdo del mouse en la entidad auditable para arrastrarla hacia arriba o hacia abajo hasta el puesto deseado y suelte.
La selección se vuelve a clasificar y la numeración cambia en la columna Principal para reflejar el nuevo orden.
Nota
Estas actualizaciones se guardan automáticamente.
Quitar entidades auditables de la lista de entidades auditables prioritarias.
Para eliminar una entidad auditable priorizada, seleccione el botón Quitar en línea con la entidad auditable.
Nota
Con esta acción también se eliminarán las notas asociadas. No elimina la entidad auditable ni los puntajes de la evaluación del riesgo de auditoría.
También puede optar por Quitar todas las entidades auditables priorizadas.
Administrar notas
Puede agregar, editar o eliminar notas de entidades auditables priorizadas.
Agregar nota
Agregue notas a entidades auditables priorizadas para proporcionar comentarios sobre el contexto, recordatorios, etc.
Seleccione Agregar nota en línea con la entidad auditable. Aparece la ventana vacía Agregar nota.
Ingrese la nota.
Nota
La aplicación Auditoría guarda los cambios automáticamente.
Editar nota
Las notas se pueden editar a lo largo de la evaluación del riesgo de auditoría.
Seleccione el ícono Más opciones
en línea con el comentario y seleccione Editar nota.Edite la nota.
Importante
La aplicación Auditoría guarda los cambios automáticamente.
Solo se puede usar una nota por entidad auditable prioritaria.
Cualquier edición guardada sobrescribe la nota anterior.
Se almacenan los datos relativos a la hora y el editor de la última actualización.
Nota
Si aparece un mensaje de error, es probable que se deba a un problema del sistema. Inténtelo nuevamente. Si el error persiste, comuníquese con soporte técnico para obtener asistencia.
Si decide no guardar las ediciones, seleccione Cancelar y siga las instrucciones.
Eliminar nota
Elimine la nota siguiendo los pasos Editar nota y seleccione Eliminar nota en la ventana de opciones.
Campo de entrada de conclusión
Después de haber calificado y clasificado las entidades auditables, proporcione su conclusión. Las conclusiones ser un resumen de las razones detrás de la puntuación y calificación de las entidades auditables, observaciones importantes, recomendaciones de mitigación y más.
Inicialmente, el campo de entrada de conclusión está en blanco:
Ingrese texto.
Nota
La aplicación Auditoría guarda los cambios automáticamente. Se agrega la opción Editar conclusión al campo de entrada.
Opcional: Seleccione Editar conclusión para agregar, modificar o eliminar texto.
Nota
La aplicación Auditoría guarda los cambios automáticamente.
Eliminar el texto devuelve el campo de entrada a su estado original.
No es necesario que complete la conclusión en una sesión, pero una vez que seleccione Marcar como completado, no se podrán realizar más cambios.
Marcar como completado/a
Marcar como completado es el paso final de la evaluación del riesgo de auditoría.
Importante
Si bien tiene la opción de completar la evaluación del riesgo de auditoría sin escribir una conclusión, se recomienda encarecidamente escribir una conclusión, ya que la evaluación del riesgo de auditoría justifica los requisitos para el alcance, el tiempo y los recursos del plan de auditoría. Esto también se imprime en PDF cuando lo exporta.
Después de que una evaluación del riesgo de auditoría se marca como completada, se convierte en un registro permanente. No se puede cambiar ni eliminar y no es editable.
Siga estos pasos una vez que esté listo para completar la evaluación del riesgo de auditoría.
Seleccione Marcar como recibido.
Se muestra la ventana emergente "Marcar como completado".
Seleccione Continuar.
El estado se actualiza a Completado.
Se agrega a la página el botón Exportar.
También se agrega el botón Iniciar planificación. El botón desplegable le permite Agregar un plan de auditoría o Enlazar al plan de auditoría existente. Regrese a la planificación de auditoría.
Nota
La evaluación del riesgo de auditoría completada muestra la conclusión (si se añadió una). También puede seleccionar Mostrar nota para ver las notas añadidas.
Revertir a En curso
Para cambiar el estado de una evaluación del riesgo de auditoría de Terminado de nuevo a En progreso, seleccione el botón Revertir a En curso que está en la parte superior de la página de conclusión. Esto permite editar y modificar nuevamente la evaluación. Cuando una evaluación se encuentra en el estado de Terminado, ciertos campos se vuelven no editables. Al revertirlo a En curso, estos campos se vuelven editables de nuevo, lo que le permite hacer los cambios necesarios antes de finalizar la evaluación.
Nota
Si bien esta acción cambia el estado de una evaluación de riesgo de auditoría de Terminado a En curso, las notas y entradas de conclusión aún se conservan.
